第一章  总  则

第一条  为规范高校资金管理，提高资金使用效益，确保学校各项工作顺利进行，根据国家有关法律法规和财务制度，结合学校实际情况，制定本办法。

第二条  本办法资金是指学校在运营、投资和融资活动中形成的所有现金、银行短中期存款、银行低风险理财产品及其他货币资金等。

第三条  资金管理的基本原则

（一）安全性原则：主要是指对学校资金收支和结余的安全管理，对暂时沉淀资金不得选择高风险的理财产品进行增值管理；

（二）流动性原则：主要是指学校资金要充分保障教学运行流动需要，同时要保持学校资金有足够的短期偿债能力和较强流动性；

（三）效益性原则：主要是指学校资金在满足日常运行需求的前提下，提高资金使用效率，节约资金使用成本，合法合规进行资金余额管理，多渠道实现资金效益效益增值。

第二章  资金预算管理

第四条  学校应根据事业发展规划和年度工作任务，编制年度资金预算。资金预算编制应坚持“量入为出、收支平衡”的原则，确保资金的合理安排。

第五条  为保证日常运行所需求资金安全，财务处应每月编制未来三个月资金计划，及时拟定投资方案或融资方案，报董事会审批。

第三章  资金收入管理

第六条  财务处应严格按照国家有关法律法规和财务制度，及时、足额、合法收取各项资金，确保资金安全。

第七条  学校应加强各项收费的管理，严格执行收费标准，按照相关合同、协议、文件要求合规合法收费，杜绝乱收费现象。

第四章  资金支出管理

第八条  资金支出应严格遵守国家有关财经法规和学校财务制度，不得擅自扩大支出范围和提高支出标准。

第九条  学校资金支出坚持“先审批、后支出”的原则。支出额度审批权与审批流程按照《广东白云学院经费支出审批与报销管理办法》执行。资金拆借，经董事会研究决定。

第十条  加强对教学、科研、后勤等各项支出的管理，提高资金使用效益。

第五章  资金结算管理

第十一条  学校应严格按照国家有关法律法规和财务制度，选择合法、安全、便捷的结算方式。

第十二条  加强对银行账户的管理，严格控制账户数量，银行账户开户、撤销、变更，经分管校领导审核，董事长审批。

第十三条  及时清理支付转账失败的各项往来款项。

第六章  资金增值管理

第十四条  根据学校资金计划和理产品风险系数情况，财务处拟定提高资金增值效益理财产品方案，经分管校领导审核，报董事长审批。

第十五条  理财产品的购买及赎回实行审批制度，经财务处负责人、分管校领导审核，董事长审批。

第十六条  防范产品风险，财务处应每天检查理财资金情况和产品风险情况，确保资金安全。

第七章  资金监督管理

第十七条  学校建立健全资金监督管理机制，加强对资金收、支、结余等情况的监督检查。

第十八条  财务处应定期向学校领导和有关部门报告资金管理情况，自觉接受监督。

第十九条  对违反资金管理办法的行为，应依法依规进行处理。

第八章  附  则

第二十条  本办法由学校财务处负责解释。

第二十一条  本办法自发布之日起施行。